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    我國原先一直沒有制定統(tǒng)一的反洗錢法，對各個金融機構(gòu)的反洗錢職責(zé)散見于各個法律法規(guī)或者部門規(guī)章之中，效力級別較低，相互之間缺少銜接和統(tǒng)一，而且，這些散見于各個部門規(guī)章的規(guī)定，只是將各證券公司及其營業(yè)部的違法配合洗錢的活動，認定為違規(guī)行為，監(jiān)管當(dāng)局沒有意識到其本質(zhì)是違法犯罪的洗錢活動，導(dǎo)致通過證券行業(yè)進行的洗錢活動處于監(jiān)管的空白地帶。其實，證券、期貨市場價格變幻莫測、證券換手頻繁、交易技術(shù)復(fù)雜、資金來源廣泛等特點，更容易被洗錢分子利用，因此，《反洗錢法》的順利出臺和實施，將會在證券業(yè)掀起一場反洗錢風(fēng)暴。
    一、證券業(yè)洗錢的途徑

    中國證券市場的洗錢已非常嚴重，其主要通道是證券公司營業(yè)部，洗錢方式包括支票換現(xiàn)金、轉(zhuǎn)托管、國企高買低賣接盤等多種。造成這種普遍現(xiàn)象的原因在于，之前，監(jiān)管部門通常將相關(guān)操作視為違規(guī)而非洗錢。
　　1、支票換現(xiàn)金。
具體而言，通常，證券營業(yè)部的計算機系統(tǒng)中有現(xiàn)金添加和支票添加兩種入賬方式。按照規(guī)定，證券公司營業(yè)部必須是支票進、支票出，而且支票從哪里來就必須到哪里去。支票進來后不能馬上入賬，必須等銀行的確認回單后方可入賬。
　　但在實際操作過程中，營業(yè)部經(jīng)常以現(xiàn)金添加方式將轉(zhuǎn)賬支票入賬。這樣，開戶人可以再通過銀證轉(zhuǎn)賬，將現(xiàn)金打到銀行卡上并直接支取。轉(zhuǎn)托管的洗錢方式相對簡單。一般來說，開戶人會用支票買股票，再把股票轉(zhuǎn)托管到其他證券公司，然后將股票賣掉，提取現(xiàn)金。這種洗錢方式也屬于支票換現(xiàn)金的一種路徑。值得注意的是，支票換現(xiàn)金有時能達到方便調(diào)現(xiàn)的目的，但同時也為洗錢提供了許多便利。
　  2、倒倉洗錢。
一些企業(yè)通過證券市場洗錢的方式主要是高買、低賣、接盤等。通常，企業(yè)會和私募基金簽定協(xié)議，比如，現(xiàn)在某只股票股價是2元，企業(yè)在2.3元接盤，但賬面仍按2元結(jié)算，15%的差價進入個人腰包；或者，私募基金不直接付現(xiàn)給企業(yè)，而是給后者剩余股票，企業(yè)再通過托管到其他營業(yè)部，幾次買賣后就能將“黑錢洗白”。
　　據(jù)了解，相當(dāng)一部分國有資產(chǎn)都是通過這種方式洗錢流失的。由于國有企業(yè)本身賬面控制比較嚴，因此，這種“倒倉”行為很少在國企之間進行，而多發(fā)生在私募基金與國企之間。
   3、重組洗錢。
一些洗錢人員，主要是上市公司實際控制人和大股東，將非法資金注入上市公司開展重組，以重組的名義將黑錢洗白，然后伺機在再將資金抽走，或者通過二級市場減持逐步變現(xiàn)。 
   
     二、證券公司及其營業(yè)部的反洗錢職責(zé)。
   
    針對證券業(yè)的反洗錢監(jiān)管面臨著相當(dāng)大的難度。從證券公司營業(yè)部的角度看，營業(yè)部沒有反洗錢的義務(wù)。只要客戶手續(xù)全，它們就可以辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；即使手續(xù)不齊全，營業(yè)部也心照不宣。洗錢活動能夠為營業(yè)部帶來大量的交易傭金收入，在不太違規(guī)的情況下，營業(yè)部和客戶會互相遷就，并就有關(guān)條件進行談判。因此，央行反洗錢部門在進行深入調(diào)研，并且征詢業(yè)內(nèi)人士的意見后，針對證券業(yè)洗錢的特點，以法律的形式重新規(guī)定證券公司的反洗錢的職責(zé)和制度建設(shè)。
　　1、反洗錢制度和措施。
    （1）證券公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，設(shè)立反洗錢專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)反洗錢工作。而且反洗錢法規(guī)定公司負責(zé)人要對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實施負責(zé)，并且承擔(dān)相關(guān)的法律責(zé)任。
    （2）建立客戶身份識別制度和交易記錄保存制度
金融機構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進行交易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。金融機構(gòu)對先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性或者完整性有疑問的，應(yīng)當(dāng)重新識別客戶身份?？蛻羯矸葙Y料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保存五年。
    （3）執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度。
    《反洗錢法》第二十條規(guī)定：金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度。金融機構(gòu)辦理的單筆交易或者在規(guī)定期限內(nèi)的累計交易超過規(guī)定金額或者發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應(yīng)當(dāng)及時向反洗錢信息中心報告。
    按照《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》的具體規(guī)定，客戶與證券公司進行金融交易，通過銀行賬戶劃轉(zhuǎn)款項的，由相關(guān)銀行機構(gòu)負責(zé)向反洗錢監(jiān)測中心報告。鑒于明年馬上推行客戶資金第三方存管業(yè)務(wù)，因此，證券公司在大額交易方面所承擔(dān)的反洗錢報告義務(wù)應(yīng)該相對較少。而對于可疑交易的監(jiān)測和報告將會在證券公司及其營業(yè)部的日常工作中經(jīng)常面臨。下面將需要證券公司報告的可疑交易的法定標準予以總結(jié)。
    2、需要證券公司報告的可疑交易類型。
    《金融法反洗錢法》規(guī)定金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將可疑交易報其總部，由金融機構(gòu)總部或者由總部指定的一個機構(gòu)，在可疑交易發(fā)生后的10個工作日內(nèi)以電子方式報送中國反洗錢監(jiān)測分析中心。以下是需要證券公司報告的可疑交易類型：
   （1）客戶資金賬戶原因不明地頻繁出現(xiàn)接近于大額現(xiàn)金交易標準的現(xiàn)金收付，明顯逃避大額現(xiàn)金交易監(jiān)測。
   （2）沒有交易或者交易量較小的客戶，要求將大量資金劃轉(zhuǎn)到他人賬戶，且沒有明顯的交易目的或者用途。
   （3）客戶的證券賬戶長期閑置不用，而資金賬戶卻頻繁發(fā)生大額資金收付。
   （4）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，并在短期內(nèi)發(fā)生大量證券交易。
   （5）與洗錢高風(fēng)險國家和地區(qū)有業(yè)務(wù)聯(lián)系。
   （6）開戶后短期內(nèi)大量買賣證券，然后迅速銷戶。
   （7）客戶長期不進行或者少量進行期貨交易，其資金賬戶卻發(fā)生大量的資金收付。
   （8）客戶要求變更其信息資料但提供的相關(guān)文件資料有偽造、變造嫌疑。
   （9）除上述情形外，金融機構(gòu)及其工作人員發(fā)現(xiàn)其他交易的金額、頻率、流向、性質(zhì)等有異常情形，經(jīng)分析認為涉嫌洗錢的，應(yīng)當(dāng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心提交可疑交易報告。
   （10）金融機構(gòu)對按照本辦法向中國反洗錢監(jiān)測分析中心提交的所有可疑交易報告涉及的交易，應(yīng)當(dāng)進行分析、識別，有合理理由認為該交易或者客戶與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關(guān)的，應(yīng)當(dāng)同時報告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)，并配合中國人民銀行的反洗錢行政調(diào)查工作。
   
     三、《反洗錢法》規(guī)定的法律責(zé)任。
    
    第三十一條　金融機構(gòu)有下列行為之一的，由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級以上派出機構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴重的，建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機構(gòu)依法責(zé)令金融機構(gòu)對直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀律處分：
    （一）未按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度的；
    （二）未按照規(guī)定設(shè)立反洗錢專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)反洗錢工作的；
    （三）未按照規(guī)定對職工進行反洗錢培訓(xùn)的。
      第三十二條　金融機構(gòu)有下列行為之一的，由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級以上派出機構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴重的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款，并對直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，處一萬元以上五萬元以下罰款：
    （一）未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)的；
    （二）未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的；
    （三）未按照規(guī)定報送大額交易報告或者可疑交易報告的；
    （四）與身份不明的客戶進行交易或者為客戶開立匿名賬戶、假名賬戶的；
    （五）違反保密規(guī)定，泄露有關(guān)信息的；
    （六）拒絕、阻礙反洗錢檢查、調(diào)查的；
    （七）拒絕提供調(diào)查材料或者故意提供虛假材料的。
      金融機構(gòu)有前款行為，致使洗錢后果發(fā)生的，處五十萬元以上五百萬元以下罰款，并對直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員處五萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重的，反洗錢行政主管部門可以建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證。
      對有前兩款規(guī)定情形的金融機構(gòu)直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，反洗錢行政主管部門可以建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機構(gòu)依法責(zé)令金融機構(gòu)給予紀律處分，或者建議依法取消其任職資格、禁止其從事有關(guān)金融行業(yè)工作。
此外：違反《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》的，按照《中華人民共和國反洗錢法》第三十一條、第三十二條的規(guī)定予以處罰。
   
     四、結(jié)束語
   
     反洗錢工作在我國金融安全工作中日顯重要，證券公司也被賦予了更多的法律職責(zé)，我們證券公司也應(yīng)當(dāng)把反洗錢工作作為一項長期的重要工作來抓，總部要建立健全反洗錢內(nèi)控機制，各營業(yè)部要嚴格執(zhí)行大額和可疑交易報告制度，加大反洗錢培訓(xùn)的力度，確保全員樹立應(yīng)有的反洗錢意識，掌握必要的反洗錢技能，以確保切實履行法律義務(wù)，預(yù)防洗錢風(fēng)險。