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        				關(guān)于鄭州百文股份有限公司（集團(tuán)）及有關(guān)人員違反證券法規(guī)行為的處罰決定  
                              證監(jiān)罰字[2001]19號 

鄭州百文股份有限公司（集團(tuán)），李福乾、盧一德、喬鴻祥、鐘文珍、平玉蘭、郭玉蘭、趙三煥、李安民、王金鳳、李新陽、楊東、陸家豪： 
　　中國證券監(jiān)督管理委員會對鄭州百文股份有限公司（集團(tuán)）（以下簡稱“鄭百文公司”）及李福乾、盧一德、喬鴻祥、鐘文珍、平玉蘭、郭玉蘭、趙三煥、李安民、王金鳳、李新陽、楊東、陸家豪違反證券法規(guī)的行為進(jìn)行了調(diào)查。 
　　一、違規(guī)事實(shí) 
　　（一）虛假上市 
　　1、虛增利潤 
　　“鄭百文公司”在其披露的相關(guān)年度報告中稱：1994年該公司凈利潤為2,513萬元、1995年為2,740萬元。經(jīng)查明，“鄭百文公司”在上市前的1994年－1995年，采用虛提返利、少計費(fèi)用、費(fèi)用跨期入帳等手段，虛增利潤1,908萬元。其中：1994年284萬元，1995年1,624萬元。 
　　2、股本金不實(shí) 
　　經(jīng)查明，1992年12月，“鄭百文公司”實(shí)施增資擴(kuò)股，應(yīng)募集資金19,562萬元，而1992年末實(shí)際到位資金僅334萬元，其余資金直至上市（1996年4月）后的1997年才陸續(xù)到位。 
　　3、上市公告書重大遺漏 
　　經(jīng)查明，“鄭百文公司”1994年—1995年度，累計有22家外地分公司的經(jīng)營情況未并入股份公司會計報表，其中：1994年度6家、1995年度16家。 
　　上述行為，導(dǎo)致“鄭百文公司”向中國證監(jiān)會提供的上市申報材料和上市公告書存在嚴(yán)重虛假和重大遺漏，未能真實(shí)、完整地反映該公司的經(jīng)營情況。違反了《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡稱《股票條例》）第74條的規(guī)定，構(gòu)成《股票條例》第74條第2項(xiàng)所述行為。 
　　“鄭百文公司”董事長、原總經(jīng)理李福乾對上市過程中的虛假利潤負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任，董事喬鴻祥、鐘文珍、平玉蘭、郭玉蘭、趙三煥、李安民、王金鳳、李新陽、陸家豪負(fù)有直接責(zé)任。 
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　　1、虛增利潤 
　　“鄭百文公司”在其披露的相關(guān)年度報告中稱：該公司1996年凈利潤為 4,989萬元、1997年為 7,843萬元、1998年為－50,241萬元。經(jīng)查明，“鄭百文公司”上市后三年采用虛提返利、費(fèi)用掛帳、無依據(jù)沖減成本及費(fèi)用、費(fèi)用跨期入帳等手段，累計虛增利潤14,390萬元。其中：1996年虛增1,189萬元，1997年虛增9,796萬元，1998年虛增3,405萬元，上述行為導(dǎo)致“鄭百文公司”信息披露虛假。 
　　2、配股資金實(shí)際使用情況與信息披露不符 
　　1998年4月，“鄭百文公司”在配股說明書中披露了配股資金用途，承諾將投資1.26億元,再建設(shè)30個商品配售中心。同年7月，“鄭百文公司”實(shí)施配股，配股金額1.55億元。經(jīng)查明，“鄭百文公司”配股資金到位后，除按配股說明書披露的配股項(xiàng)目投入600萬元兼并鄭州市化工原料公司外，其余資金用于償還銀行貸款，該公司實(shí)際用于配股項(xiàng)目的資金僅占配股資金總額的0.4％。“鄭百文公司”的配股資金實(shí)際使用情況與配股說明書及1998年報披露的配股資金使用情況不符。 
　　3、隱瞞大額投資及投資收益事項(xiàng) 
　　經(jīng)查明，“鄭百文公司”家電分公司經(jīng)“鄭百文公司”董事會及董事長李福乾批準(zhǔn)，于1996年11月，先后通過國泰證券公司鄭州營業(yè)部、廣發(fā)證券公司、廣發(fā)證券咨詢公司，將36,446萬元資金投入證券市場，共獲投資收益4,504萬元，以上投資及投資收益“鄭百文公司”均未對外披露，隱瞞了這一大額投資及投資收益事項(xiàng)，從而導(dǎo)致“鄭百文公司”信息披露虛假。 
　　4、編制虛假會計報表 
　　經(jīng)查明，1997年12月31日，“鄭百文公司”家電分公司所屬的發(fā)達(dá)部、凱歌部、廣電一部、廣電二部、牡丹部等五個經(jīng)營部的會計報表說明書與上報的會計報表利潤金額不符。在五個經(jīng)營部的會計報表說明書中，1997年五個經(jīng)營部的虧損掛帳共計2,764萬元，而在上報的會計報表中，五個經(jīng)營部上報的“利潤總額”本年累計均為“0”，隱瞞了實(shí)際虧損。 
　　1998年10月，“鄭百文公司”家電分公司報送到股份公司財務(wù)處的利潤報表中“利潤總額”本期數(shù)為－25,535萬元，本年利潤總額累計數(shù)為－26,296萬元，遭到財務(wù)處的拒收。于是，“鄭百文公司”家電分公司對報表進(jìn)行了二次處理，將本年利潤總額累計數(shù)進(jìn)行了調(diào)整，從而隱瞞了當(dāng)期虧損25,538萬元，導(dǎo)致“鄭百文公司”信息披露虛假。 
　　5、重大遺漏 
　　經(jīng)查明，“鄭百文公司”1996年—1998年度，累計有23家外地分公司的經(jīng)營情況未匯入股份公司會計報表其中：1996年度15家、1997年度4家、1998年度4家。 
　　上述行為，導(dǎo)致“鄭百文公司”在上述年度的年報中存在嚴(yán)重虛假和重大遺漏，未能真實(shí)、完整地反映該公司的經(jīng)營情況。違反了《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡稱《股票條例》）第74條的規(guī)定，構(gòu)成《股票條例》第74條第2項(xiàng)所述行為?！班嵃傥墓尽倍麻L李福乾對上述問題負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任，董事喬鴻祥、鐘文珍、平玉蘭、趙三煥、李安民、王金鳳、李新陽、陸家豪負(fù)有直接責(zé)任；副董事長、總經(jīng)理盧一德應(yīng)對該公司1998年4月后虛假信息披露問題負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任，董事楊東負(fù)有直接責(zé)任。 
　　二、處罰決定 
　　依據(jù)《股票條例》第74條的規(guī)定，決定： 
　?。ㄒ唬Α班嵃傥墓尽碧幰跃?，并罰款200萬元； 
　?。ǘΑ班嵃傥墓尽倍麻L李福乾處以罰款30萬元； 
　?。ㄈΑ班嵃傥墓尽?副董事長、總經(jīng)理盧一德處以罰款20萬元； 
　　（四）對“鄭百文公司”董事喬鴻祥、鐘文珍、平玉蘭、郭玉蘭、趙三煥、李安民、王金鳳、李新陽、楊東、陸家豪分別處以罰款10萬元。 
　　上述機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)自收到本處罰決定之日起15日內(nèi)，將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會（開戶銀行：中國建設(shè)銀行北京城建支行月壇南街分理處，帳號2610044690，由該銀行直接上繳國庫）。并將付款憑證的復(fù)印件送中國證監(jiān)會稽查局執(zhí)行處備查。上述機(jī)構(gòu)和人員如對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定之日起60日內(nèi)向中國證監(jiān)會提出行政復(fù)議；也可以在收到本處罰決定之日起三個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。  

                                               　　二○○一年九月二十七日 
中國證監(jiān)會(2001-09-27)