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關(guān)于鄭百文及有關(guān)人員違反證券法規(guī)行為的處罰決定
關(guān)于鄭州百文股份有限公司(集團(tuán))及有關(guān)人員違反證券法規(guī)行為的處罰決定 證監(jiān)罰字[2001]19號 鄭州百文股份有限公司(集團(tuán)),李福乾、盧一德、喬鴻祥、鐘文珍、平玉蘭、郭玉蘭、趙三煥、李安民、王金鳳、李新陽、楊東、陸家豪: 中國證券監(jiān)督管理委員會對鄭州百文股份有限公司(集團(tuán))(以下簡稱“鄭百文公司”)及李福乾、盧一德、喬鴻祥、鐘文珍、平玉蘭、郭玉蘭、趙三煥、李安民、王金鳳、李新陽、楊東、陸家豪違反證券法規(guī)的行為進(jìn)行了調(diào)查。 一、違規(guī)事實(shí) (一)虛假上市 1、虛增利潤 “鄭百文公司”在其披露的相關(guān)年度報告中稱:1994年該公司凈利潤為2,513萬元、1995年為2,740萬元。經(jīng)查明,“鄭百文公司”在上市前的1994年-1995年,采用虛提返利、少計費(fèi)用、費(fèi)用跨期入帳等手段,虛增利潤1,908萬元。其中:1994年284萬元,1995年1,624萬元。 2、股本金不實(shí) 經(jīng)查明,1992年12月,“鄭百文公司”實(shí)施增資擴(kuò)股,應(yīng)募集資金19,562萬元,而1992年末實(shí)際到位資金僅334萬元,其余資金直至上市(1996年4月)后的1997年才陸續(xù)到位。 3、上市公告書重大遺漏 經(jīng)查明,“鄭百文公司”1994年—1995年度,累計有22家外地分公司的經(jīng)營情況未并入股份公司會計報表,其中:1994年度6家、1995年度16家。 上述行為,導(dǎo)致“鄭百文公司”向中國證監(jiān)會提供的上市申報材料和上市公告書存在嚴(yán)重虛假和重大遺漏,未能真實(shí)、完整地反映該公司的經(jīng)營情況。違反了《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》(以下簡稱《股票條例》)第74條的規(guī)定,構(gòu)成《股票條例》第74條第2項(xiàng)所述行為。 “鄭百文公司”董事長、原總經(jīng)理李福乾對上市過程中的虛假利潤負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任,董事喬鴻祥、鐘文珍、平玉蘭、郭玉蘭、趙三煥、李安民、王金鳳、李新陽、陸家豪負(fù)有直接責(zé)任。 ?。ǘ┥鲜泻笮畔⑴短摷? 1、虛增利潤 “鄭百文公司”在其披露的相關(guān)年度報告中稱:該公司1996年凈利潤為 4,989萬元、1997年為 7,843萬元、1998年為-50,241萬元。經(jīng)查明,“鄭百文公司”上市后三年采用虛提返利、費(fèi)用掛帳、無依據(jù)沖減成本及費(fèi)用、費(fèi)用跨期入帳等手段,累計虛增利潤14,390萬元。其中:1996年虛增1,189萬元,1997年虛增9,796萬元,1998年虛增3,405萬元,上述行為導(dǎo)致“鄭百文公司”信息披露虛假。 2、配股資金實(shí)際使用情況與信息披露不符 1998年4月,“鄭百文公司”在配股說明書中披露了配股資金用途,承諾將投資1.26億元,再建設(shè)30個商品配售中心。同年7月,“鄭百文公司”實(shí)施配股,配股金額1.55億元。經(jīng)查明,“鄭百文公司”配股資金到位后,除按配股說明書披露的配股項(xiàng)目投入600萬元兼并鄭州市化工原料公司外,其余資金用于償還銀行貸款,該公司實(shí)際用于配股項(xiàng)目的資金僅占配股資金總額的0.4%。“鄭百文公司”的配股資金實(shí)際使用情況與配股說明書及1998年報披露的配股資金使用情況不符。 3、隱瞞大額投資及投資收益事項(xiàng) 經(jīng)查明,“鄭百文公司”家電分公司經(jīng)“鄭百文公司”董事會及董事長李福乾批準(zhǔn),于1996年11月,先后通過國泰證券公司鄭州營業(yè)部、廣發(fā)證券公司、廣發(fā)證券咨詢公司,將36,446萬元資金投入證券市場,共獲投資收益4,504萬元,以上投資及投資收益“鄭百文公司”均未對外披露,隱瞞了這一大額投資及投資收益事項(xiàng),從而導(dǎo)致“鄭百文公司”信息披露虛假。 4、編制虛假會計報表 經(jīng)查明,1997年12月31日,“鄭百文公司”家電分公司所屬的發(fā)達(dá)部、凱歌部、廣電一部、廣電二部、牡丹部等五個經(jīng)營部的會計報表說明書與上報的會計報表利潤金額不符。在五個經(jīng)營部的會計報表說明書中,1997年五個經(jīng)營部的虧損掛帳共計2,764萬元,而在上報的會計報表中,五個經(jīng)營部上報的“利潤總額”本年累計均為“0”,隱瞞了實(shí)際虧損。 1998年10月,“鄭百文公司”家電分公司報送到股份公司財務(wù)處的利潤報表中“利潤總額”本期數(shù)為-25,535萬元,本年利潤總額累計數(shù)為-26,296萬元,遭到財務(wù)處的拒收。于是,“鄭百文公司”家電分公司對報表進(jìn)行了二次處理,將本年利潤總額累計數(shù)進(jìn)行了調(diào)整,從而隱瞞了當(dāng)期虧損25,538萬元,導(dǎo)致“鄭百文公司”信息披露虛假。 5、重大遺漏 經(jīng)查明,“鄭百文公司”1996年—1998年度,累計有23家外地分公司的經(jīng)營情況未匯入股份公司會計報表其中:1996年度15家、1997年度4家、1998年度4家。 上述行為,導(dǎo)致“鄭百文公司”在上述年度的年報中存在嚴(yán)重虛假和重大遺漏,未能真實(shí)、完整地反映該公司的經(jīng)營情況。違反了《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》(以下簡稱《股票條例》)第74條的規(guī)定,構(gòu)成《股票條例》第74條第2項(xiàng)所述行為?!班嵃傥墓尽倍麻L李福乾對上述問題負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任,董事喬鴻祥、鐘文珍、平玉蘭、趙三煥、李安民、王金鳳、李新陽、陸家豪負(fù)有直接責(zé)任;副董事長、總經(jīng)理盧一德應(yīng)對該公司1998年4月后虛假信息披露問題負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任,董事楊東負(fù)有直接責(zé)任。 二、處罰決定 依據(jù)《股票條例》第74條的規(guī)定,決定: ?。ㄒ唬Α班嵃傥墓尽碧幰跃?,并罰款200萬元; ?。ǘΑ班嵃傥墓尽倍麻L李福乾處以罰款30萬元; ?。ㄈΑ班嵃傥墓尽?副董事長、總經(jīng)理盧一德處以罰款20萬元; (四)對“鄭百文公司”董事喬鴻祥、鐘文珍、平玉蘭、郭玉蘭、趙三煥、李安民、王金鳳、李新陽、楊東、陸家豪分別處以罰款10萬元。 上述機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)自收到本處罰決定之日起15日內(nèi),將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(開戶銀行:中國建設(shè)銀行北京城建支行月壇南街分理處,帳號2610044690,由該銀行直接上繳國庫)。并將付款憑證的復(fù)印件送中國證監(jiān)會稽查局執(zhí)行處備查。上述機(jī)構(gòu)和人員如對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定之日起60日內(nèi)向中國證監(jiān)會提出行政復(fù)議;也可以在收到本處罰決定之日起三個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。 二○○一年九月二十七日 中國證監(jiān)會(2001-09-27)